Социальное страхование и налоги

Руководство по налогу на доходы физических лиц

Налоговый статус, количество дней в Китае, источник дохода, льготы, вычеты и налоговые соглашения могут изменить итоговую нагрузку.

12 min read

Версия документа: V2.1 (внешняя) | Обновлено: 2026-05 | Целевая аудитория: иностранные граждане, работающие в Китае и уплачивающие налог на доходы физических лиц

Сначала важно понять: НДФЛ иностранца - это не только удержание из зарплаты

Налоговый статус, количество дней в Китае, источник дохода, льготы, вычеты и налоговые соглашения могут изменить итоговую нагрузку. Чем раньше проверить структуру, тем меньше сюрпризов.

Практические точки для оценки НДФЛ

| Блок | Что проверить | Почему это важно |

|---|---|---|

| Налоговый статус | Резидент или нерезидент | Меняет способ расчёта и охват доходов |

| Дни в Китае | 183 дня и долгосрочные правила | Ошибка влияет на налоговую нагрузку |

| Структура дохода | Зарплата, бонусы, зарубежные выплаты | Источник дохода имеет значение |

| Льготы | Надбавки иностранцам или вычеты | Нельзя выбирать вслепую |

| Соглашение | Есть ли налоговое соглашение | Может снизить риск двойного налогообложения |

Типичные риски

Неверный статус: ежемесячное удержание может быть неправильным.
Неправильный выбор льгот: часть выгоды теряется на весь год.
Нет подтверждающих документов: налоговые льготы могут не принять.

Как мы обычно помогаем

Мы смотрим статус, дни пребывания, структуру дохода, льготы и соглашения, чтобы заранее оценить налоговую логику и избежать неожиданной доплаты.

Часть 1: Что это такое и кого это касается

Если вы получаете доход в Китае, вы обязаны платить НДФЛ (IIT). Работодатель удерживает налог из зарплаты.

Статус: резидент (183+ дней) — налог с мирового дохода; нерезидент — только с дохода в Китае.

Часть 2: Почему это важно

Ставки налога от 3% до 45%

Семиступенчатая прогрессивная шкала.

Выбираете что-то одно: специальные дополнительные вычеты ИЛИ налоговые льготы для экспатов

Комбинировать нельзя.

Налоговые договоры

Китай подписал соглашения об избежании двойного налогообложения более чем со 110 странами.

Часть 3: Почему всё сложнее

Критерии определения статуса (домицилий + 183 дня)
Восемь категорий налоговых льгот для экспатов
Семь категорий специальных дополнительных вычетов
Годовая налоговая сверка (1 марта — 30 июня)
Топ-менеджеры — более сложная ситуация

Часть 4: Как мы помогаем

Определение статуса, планирование вычетов, льготы, налоговые договоры, годовая сверка.

Часть 5: Что делать дальше

Свяжитесь с нами для индивидуальной оценки налогового планирования.