Социальное страхование и налоги
Подоходный налог в Китае для иностранцев
Разберитесь с подоходным налогом в Китае: налоговый статус, источники дохода, вычеты, льготы и подготовка отчётности иностранного сотрудника.
12 мин чтения
Версия материала:
Версия документа: V2.1 (внешняя) | Обновлено: 2026-05 | Целевая аудитория: иностранные граждане, работающие в Китае и уплачивающие налог на доходы физических лиц
Сначала важно понять: НДФЛ иностранца - это не только удержание из зарплаты
Налоговый статус, количество дней в Китае, источник дохода, льготы, вычеты и налоговые соглашения могут изменить итоговую нагрузку. Чем раньше проверить структуру, тем меньше сюрпризов.
Практические точки для оценки НДФЛ
| Блок | Что проверить | Почему это важно |
|---|---|---|
| Налоговый статус | Резидент или нерезидент | Меняет способ расчёта и охват доходов |
| Дни в Китае | 183 дня и долгосрочные правила | Ошибка влияет на налоговую нагрузку |
| Структура дохода | Зарплата, бонусы, зарубежные выплаты | Источник дохода имеет значение |
| Льготы | Надбавки иностранцам или вычеты | Нельзя выбирать вслепую |
| Соглашение | Есть ли налоговое соглашение | Может снизить риск двойного налогообложения |
Типичные риски
- Неверный статус: ежемесячное удержание может быть неправильным.
- Неправильный выбор льгот: часть выгоды теряется на весь год.
- Нет подтверждающих документов: налоговые льготы могут не принять.
Как мы обычно помогаем
Мы смотрим статус, дни пребывания, структуру дохода, льготы и соглашения, чтобы заранее оценить налоговую логику и избежать неожиданной доплаты.
Часть 1: Что это такое и кого это касается
Если вы получаете доход в Китае, вы обязаны платить НДФЛ (IIT). Работодатель удерживает налог из зарплаты.
Статус: резидент (183+ дней) — налог с мирового дохода; нерезидент — только с дохода в Китае.
Часть 2: Почему это важно
Ставки налога от 3% до 45%
Семиступенчатая прогрессивная шкала.
Выбираете что-то одно: специальные дополнительные вычеты ИЛИ налоговые льготы для экспатов
Комбинировать нельзя.
Налоговые договоры
Китай подписал соглашения об избежании двойного налогообложения более чем со 110 странами.
Часть 3: Почему всё сложнее
- Критерии определения статуса (домицилий + 183 дня)
- Восемь категорий налоговых льгот для экспатов
- Семь категорий специальных дополнительных вычетов
- Годовая налоговая сверка (1 марта — 30 июня)
- Топ-менеджеры — более сложная ситуация
Часть 4: Как мы помогаем
Определение статуса, планирование вычетов, льготы, налоговые договоры, годовая сверка.
Часть 5: Что делать дальше
Свяжитесь с нами для индивидуальной оценки налогового планирования.
© 2026 Bervey Group Limited (bervey.com.cn). Все права защищены. Копирование или коммерческое использование без письменного разрешения запрещено.
Связанные руководства
Социальное страхование и налоги
Социальное страхование иностранцев в Китае
Социальное страхование при работе в Китае: участие работодателя, медицинское покрытие, защита сотрудника и вопросы при смене работы.
ЧитатьБизнес-услуги
Налоговая отчётность иностранной компании в Китае
Учёт, налоговая отчётность, счета и хранение документов иностранной компании в Китае, включая обязанности до получения первого дохода.
ЧитатьВизы и разрешения
Продление ВНЖ и разрешения на работу в Китае
Что проверить перед продлением ВНЖ и разрешения на работу в Китае: срок паспорта, трудовые отношения, документы компании и местные требования.
Читать